郏县审计局

2017年度部门决算

二〇一八年八月

目 录

第一部分 郏县审计局概况

部门职责

机构设置

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、关于收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、预算绩效情况说明

九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 郏县审计局概况

一、部门职责

（一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支和真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，负有督促被审计单位整改的责任。

（二）参与起草全县审计、财经方面的规章草案，制订审计规章制度并监督执行，制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县政府提交年度县级预算执行和其他财政收支的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县政府报告其他事项专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县政府有关部门和各乡、镇（街道办事处）通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议：

1.县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.各乡、镇（街道办事处）政府预算的执行情况、决算和其他财政收支、县级财政转移支付资金。

3.使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5.县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负责和损益。

6.县政府部门和各乡、镇（街道办事处）政府管理，其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8.法律、行政法规和地方性法规规定应由县级审计机构审计的其他事项。

（五）按规定对县管领导干部及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）负责实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼和县政府裁决的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督依法属于审计监督对象的单位的内部审计工作，检查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织审计县政府驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负责和损益。

（十）承办县政府交办的其他事项。

二、机构设置

纳入郏县审计局2017年部门决算编制范围的单位包括：

1.郏县审计局本级

第二部分

2017年度部门决算表

收入支出决算总表
金额单位：万元
部门：	公开01表
收入	支出
项目	行次	金额	项目	行次	金额
栏次	1	栏次	2
一、财政拨款收入	1	581.87	一、一般公共服务支出	28	515.39
二、上级补助收入	2	二、外交支出	29
三、事业收入	3	三、国防支出	30
四、经营收入	4	四、公共安全支出	31
五、附属单位上缴收入	5	五、教育支出	32
六、其他收入	6	六、科学技术支出	33
7	七、文化体育与传媒支出	34
8	八、社会保障和就业支出	35	30.25
9	九、医疗卫生与计划生育支出	36
10	十、节能环保支出	37
11	十一、城乡社区支出	38
12	十二、农林水支出	39	0.99
13	十三、交通运输支出	40
14	十四、资源勘探信息等支出	41
15	十五、商业服务业等支出	42
16	十六、金融支出	43
17	十七、援助其他地区支出	44
18	十八、国土海洋气象等支出	45
19	十九、住房保障支出	46
20	二十、粮油物资储备支出	47
21	二十一、其他支出	48
22	49
本年收入合计	23	581.87	本年支出合计	50	546.64
用事业基金弥补收支差额	24	结余分配	51
年初结转和结余	25	18.42	年末结转和结余	52	53.65
26	53
总计	27	600.28	总计	54	600.28
注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

收入决算表
金额单位：万元
部门：	公开02表
项目	本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
功能分类科目编码	科目名称
栏次	1	2	3	4	5	6	7
合计	581.87	5,81.87
201	一般公共服务支出	550.13	550.13
20108	审计事务	550.13	550.13
2010801	行政运行	157.25	157.25
2010802	一般行政管理事务	55.00	55.00
2010804	审计业务	248.25	248.25
2010850	事业运行	89.63	89.63
208	社会保障和就业支出	30.41	30.41
20805	行政事业单位离退休	30.41	30.41
2080501	归口管理的行政单位离退休	25.09.	25.09.
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	2.77	2.77
2080507	对机关事业单位基本养老保险基金的补助	2.55	2.55
213	农林水支出	1.32	1.32
21305	扶贫	1.32	1.32
2130501	行政运行	0.66	0.66
2130599	其他扶贫支出	0.66	0.66
注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

支出决算表
金额单位：万元
部门：	公开03表
项目	本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
功能分类科目编码	科目名称
栏次	1	2	3	4	5	6
合计	546.64	490.35	56.29
2010802	一般行政管理事务	55.00
2010804	审计业务	216.61	216.61
2010806	信息化建设	1.29	1.29
2010850	事业运行	88.84.	88.84
208	社会保障和就业支出	30.25	30.25
20805	行政事业单位离退休	30.25	30.25
2080501	归口管理的行政单位离退休	24.93	24.93
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	2.77	2.77
2080507	对机关事业单位基本养老保险基金的补助	2.552	2.552
213	农林水支出	0.99	0.99
21305	扶贫	0.99	0.99
2130501	行政运行	0.33	0.33
2130599	其他扶贫支出	0.66	0.66
注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表
金额单位：万元
部门：	公开04表
收 入	支 出
项目	行次	金额	项目	行次	合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款
栏次	1	栏次	2	3	4
一、一般公共预算财政拨款	1	581.87	一、一般公共服务支出	28	515.39	515.39
二、政府性基金预算财政拨款	2	二、外交支出	29
3	三、国防支出	30
4	四、公共安全支出	31
5	五、教育支出	32
6	六、科学技术支出	33
7	七、文化体育与传媒支出	34
8	八、社会保障和就业支出	35	30.25	30.25
9	九、医疗卫生与计划生育支出	36
10	十、节能环保支出	37
11	十一、城乡社区支出	38
12	十二、农林水支出	39	0.99	0.99
13	十三、交通运输支出	40
14	十四、资源勘探信息等支出	41
15	十五、商业服务业等支出	42
16	十六、金融支出	43
17	十七、援助其他地区支出	44
18	十八、国土海洋气象等支出	45
19	十九、住房保障支出	46
20	二十、粮油物资储备支出	47
21	二十一、其他支出	48
本年收入合计	22	581.87	本年支出合计	49	546.64	546.64
年初财政拨款结转和结余	23	18.42	年末财政拨款结转和结余	50	53.65	53.65
一般公共预算财政拨款	24	18.42	51
政府性基金预算财政拨款	25	52
26	53
总计	27	600.28	总计	54	600.28	600.28
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表
金额单位：万元
部门：	公开05表
项目	本年支出
功能分类科目编码	科目名称	小计	基本支出	项目支出
栏次	1	2	3
合计	546.64	490.356	56.29
201	一般公共服务支出	515.39	459.11	56.29
20108	审计事务	515.39	459.11	56.29
2010801	行政运行	153.65	153.65
2010802	一般行政管理事务	55.00	55.00
2010804	审计业务	216.61	216.61
2010806	信息化建设	1.29	1.29
2010850	事业运行	88.84	88.84
208	社会保障和就业支出	30.25	30.25
20805	行政事业单位离退休	30.25	30.25
2080501	归口管理的行政单位离退休	24.93	24.93
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	2.77	2.77
2080507	对机关事业单位基本养老保险基金的补助	2.55	2.55
213	农林水支出	0.99	0.99
21305	扶贫	0.99	0.99
2130501	行政运行	0.33	0.33
2130599	其他扶贫支出	0.66	0.66
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表
金额单位：万元
部门：	公开06表
人员经费	公用经费
经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额
301	工资福利支出	307.44	302	商品和服务支出	153.27。	310	其他资本性支出
30101	基本工资	135.04	30201	办公费	25.49	31001	房屋建筑物购建
30102	津贴补贴	81.34	30202	印刷费	2.44	31002	办公设备购置
30103	奖金	59.62	30203	咨询费	61.14	31003	专用设备购置
30104	其他社会保障缴费	26.12	30204	手续费	31005	基础设施建设
30106	伙食补助费	30205	水费	4.65	31006	大型修缮
30107	绩效工资	30206	电费	4.73	31007	信息网络及软件购置更新
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	5.32	30207	邮电费	31008	物资储备
30109	职业年金缴费	30208	取暖费	31009	土地补偿
30199	其他工资福利支出	30209	物业管理费	31010	安置补助
303	对个人和家庭的补助	29.63	30211	差旅费	34.48	31011	地上附着物和青苗补偿
30301	离休费	30212	因公出国（境）费用	31012	拆迁补偿
30302	退休费	24.93	30213	维修(护)费	31013	公务用车购置
30303	退职（役）费	30214	租赁费	31019	其他交通工具购置
30304	抚恤金	1.29	30215	会议费	31020	产权参股
30305	生活补助	0.99	30216	培训费	31099	其他资本性支出
30306	救济费	1.08	30217	公务接待费	3.58	304	对企事业单位的补贴
30307	医疗费	30218	专用材料费	30401	企业政策性补贴
30308	助学金	30224	被装购置费	30402	事业单位补贴
30309	奖励金	0.19	30225	专用燃料费	30403	财政贴息
30310	生产补贴	30226	劳务费	30499	其他对企事业单位的补贴
30311	住房公积金	1.15	30227	委托业务费	307	债务利息支出
30312	提租补贴	30228	工会经费	30701	国内债务付息
30313	购房补贴	30229	福利费	30707	国外债务付息
30314	采暖补贴	30231	公务用车运行维护费	5.89	399	其他支出
30315	物业服务补贴	30239	其他交通费用	10.96	39906	赠与
30399	其他对个人和家庭的补助支出	30240	税金及附加费用
30299	其他商品和服务支出
人员经费合计	337.07	公用经费合计	153.27

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
金额单位：万元
部门：	公开07表
预算数	决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费	公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费	公务接待费
小计	公务用车购置费	公务用车运行费	小计	公务用车购置费	公务用车运行费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
9.50	5.90	3.60	9.47	5.89	5.89	3.58
注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中：预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
金额单位：万元
部门：	公开08表
项目	年初结转和结余	本年收入	本年支出	年末结转和结余
功能分类科目编码	科目名称	小计	基本支出	项目支出
栏次	1	2	3	4	5	6
合计
注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。

第三部分

2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2017年度收、支总计均为600.28万元。与2016年度相比，收、支总计各减少11.09万元，下降1.81%。主要原因是人员工资及津贴增加。

二、收入决算情况说明

2017年度收入合计581.87万元，其中：财政拨款收入581.81万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2017年度支出合计546.64万元，其中：基本支出490.35万元，占89.7%；项目支出5.29万元，占10.3%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收、支总计均为600.28万元。与2016年度相比，财政拨款收、支总计各增加（减少）7.82万元， 下降1.29%。主要原因是节约开支。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出564.64万元，占支出合计的100%。与2016年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少43.05万元，下降7.3%。主要原因是节约开支。

（二）结构情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出546.64万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出515.4万元，占94.29%；外交（类）支出0万元，占0%；国防（类）支出0万元，占0%；公共安全（类）支出0万元，占0%；教育（类）支出0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出30.25万元，占5.53%；医疗卫生和计划生育（类）支出0万元，占0%；节能环保（类）支出0万元，占0%；城乡社区（类）支出0万元，占0%；农林水（类）支出0.99万元，占0.18%；交通运输（类）支出0万元，占0%；资源勘探信息（类）支出0万元，占0%；商业服务业（类）支出0万元，占0%；金融（类）支出0万元，占0%；援助其他地区（类）支出0万元，占0%；国土海洋气象（类）支出0万元，占0%；住房保障（类）支出0万元，占0%；粮油物资储备（类）支出0万元，占0%；其他（类）支出0万元，占0%；债务还本（类）支出0万元，占0%；债务付息（类）支出0万元，占0%。。

（三）具体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 360.47万元，支出决算为546.64万元，完成年初预算的151.65%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因：一是外出审计人员差旅费35.00万元；二是扶贫驻村人员生活补助5万元；三是编外人员和大学生公益岗位工资50.00万元。其中：

1．一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为91.13万元，支出决算为153.65万元，完成年初预算的168.61%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是编外人员和大学生公益岗位工资50.00万元。

2．一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数与年初预算数不存在差异。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出490.35万元。与2016年度相比，增加129.87元，增长36.03%，主要原因：一是外出审计人员差旅费35.00万元；二是扶贫驻村人员生活补助5万元；三是编外人员和大学生公益岗位工资50.00万元。其中：人员经费337.07万元，主要包括：基本工资135.04万元、津贴补贴81.34万元、奖金59.62万元、其他社会保障缴费26.12万元、伙食补助费0万元、绩效工资0万元、机关事业单位基本养老保险缴费5.32万元、职业年金缴费0万元、其他工资福利支出0万元、离休费0万元、退休费24.93万元、抚恤金1.29万元、生活补助0.99万元、救济费1.08万元、医疗费0万元、奖励金0.19万元、住房公积金1.15万元、采暖补贴0万元、物业服务补贴0万元、其他对个人和家庭的补助支出0万元；公用经费153.27万元，主要包括：办公费25.49万元、印刷费2.44万元、咨询费61.14万元、手续费0万元、水费4.65万元、电费4.73万元、邮电费0万元、取暖费0万元、物业管理费0万元、差旅费34.48万元、因公出国（境）费用0万元、维修（护）费0万元、租赁费0万元、会议费0万元、培训费0万元、公务接待费3.58万元、专用材料费0万元、劳务费0万元、委托业务费0万元、工会经费0万元、福利费0万元、公务用车运行维护费5.89万元、其他交通费用10.96万元、税金及附加费用0万元、其他商品和服务支出0万元、办公设备购置0万元、专用设备购置0万元、信息网络及软件购置更新0万元、其他资本性支出0万元。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为9.5万元，支出决算为9.47万元，完成预算的99.68%。2017年度“三公”经费支出决算数与预算数存在差异的主要原因是减少招待及公务车使用。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，完成预算的0%，占0%；公务用车购置及运行费支出决算5.89万元，完成预算的99.83%，占62.19%；公务接待费支出决算3.58万元，完成预算的99.44%，占37.8%。具体情况如下：

1．因公出国（境）费支出0万元。全年安排厅（局）机关、单位因公出国（境）团组0个，累计0人次。开支内容包括：

会议支出0万元，主要用于参加以下国际会议：无。

出国谈判、工作磋商支出0万元，主要用于参加以下谈判和磋商：无。

境外业务培训支出支出0万元，主要用于为提高财政管理水平而举办的公共财政支出结构比较研究、社会保障政策等。

因公出国（境）费支出决算比2016年度增加（减少）0万元，增长（下降）0%,主要原因是无开支。

2．公务用车购置及运行费支出5.89万元。其中：

公务用车购置支出为0万元，购置车辆0台。

公务用车运行支出5.89万元。主要用于下乡调查等。2017年度期末，部门财政拨款公务用车保有量为2量。

公务用车购置及运行费支出决算比2016年度减少3.08万元，下降34.36%,主要原因是集中调查，减少公车使用。

3.公务接待费支出3.58万元。其中：

外宾接待支出0万元。

其他国内公务接待支出3.58万元。主要用于部门间业务交流招待。

公务接待费支出决算比2016年度减少0.03万元，下降0.03%,主要原因是减少招待。

河南省平顶山市郏县审计局2017年度共接待国内来访团组120个、来访人员500人次（不包括陪同人员）。

八、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据财政管理要求，郏县审计局对2017年一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中：一级项目0个，二级项目0个，共涉及预算资金0万元，自评覆盖率达到0%。

（二）项目绩效自评结果。

郏县审计局在2017年的度部门决算中增加“0”项目绩效评价结果。根据2017年年初设定的绩效目标，“0”项目

自评得分为0分。

九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。主要无，其中项目年末结转和结余资金数额较大，主要原因：无。

十、机关运行经费支出情况说明

2017年度机关运行经费支出153.27万元，较2016年度 减少30.77万元，下降16.72%。减少的主要原因是：节约开支。

十一、政府采购支出情况说明

2017年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

2017年期末，郏县审计局共有车辆2辆，其中：一般公务用车2辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆，其他用车0辆，其他用车无；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、其他重要事项的情况说明

无

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：单位从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。

二、事业收入：事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、上级补助收入：事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

四、附属单位上缴收入：事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

五、经营收入：事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、其他收入：单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“经营收入”等以外的收入。

七、用事业基金弥补收支差额：事业单位在当年收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。

八、基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

九、项目支出：基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理“三公”经费，指部门使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十一、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十二、工资福利支出：单位支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

十三、商品和服务支出：单位购买商品和服务的支出。

十四、对个人和家庭的补助支出：单位用于对个人和家庭的补助支出。

十五、年末结转：本年度或以前年度预算安排，已执行但尚未完成或因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十六、年末结余：本年度或以前年度预算安排，已执行完毕或因客观条件发生变化无法按原预算安排实施，不需要再使用或无法按原预算安排继续使用的资金。